一．資產(chǎn)控制原則
　　1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負責(zé)管理。
　　2.資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負責(zé)，以免責(zé)任混淆。
　　3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護，以免私自或不當使用。
　　4.應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
　　5.各項支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。
　　6.應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴密的控制。
　　7.已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。
　　8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。
　　9.負責(zé)現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。
　　10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應(yīng)由兩人以上共同保管。
　　11.上項人員編制許可，下列職責(zé)應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員，財務(wù)主管與會計主管，采購與驗收，銷售與倉儲，薪金計算與支付，收款與賬務(wù)，裝運與倉儲，定貨與倉儲。
　　a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應(yīng)嚴格管理
　　b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點，包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。
　　c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫，并避免涂改。
　　二、備用金管理細則
　　1.財務(wù)部負責(zé)各單位之零星支付。
　　2.備用金借支程序如下：
　　1）各單位零星費用開支，應(yīng)先填寫借款單，權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字，超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批，交財審部審核后，即憑單支付現(xiàn)金。
　　2）備用金的借支，經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時交財務(wù)部沖帳。
　　三、財務(wù)分析撰寫規(guī)定
　　（一）財務(wù)狀況分析
　　1．生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
　　從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
　　2．成本費用分析。
　　1）原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因做出分析說明。
　　2）管理費用與銷售費用的增減變化情況（與上期對比）并分析變化的原因。
　　3）分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況，并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
　　3．利潤分析
　　1）分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。
　　2）對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
　　3）分析利潤形成情況及原因。
　　4．資金的籌集與運用狀況分析。
　　1）存貨分析。
　　a．對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進行分析。
　　b．對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
　　c．分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
　　d．本期處理庫存積壓物資的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。
　　e．對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
　　2）應(yīng)收帳款分析。
　　a．分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況，包括催收或上訴的進度情況。
　　b．本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)說明原因。
　　c．應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出說明。
　　d．半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析，予以分類說明。
　　e．對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進行分析。
　　5．負債分析。
　　1）根據(jù)負債率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務(wù)風(fēng)險的大小。
　　2）分析本期增加的借款的去向。
　　3）半年分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項借款的經(jīng)濟性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。
　　6．其他事項分析。
　　1）對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負債項目作出分析說明（如長期投資等）。
　　2）對數(shù)額較大的待攤費用、預(yù)提費用，超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
　　對其他影響效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。