ERP與目前管理體制的差異
為適應(yīng)新的工作要求，提高整體管理水平，配合整個電力公司的ERP推進工作，近期財務(wù)部門參加了由電力公司各有關(guān)部室和ACCENT公司組織的ERP中的FI（財務(wù)管理模塊）的培訓(xùn)。通過近二個月的培訓(xùn)，對ERP的整個工作模塊和工作思路有了一個較明確的認識，同時感覺到，ERP的整個運轉(zhuǎn)模式與現(xiàn)行的運轉(zhuǎn)模式有著根本上的差異。這種差異主要的表現(xiàn)在二個方面：
理念上的差異。
1、過去財務(wù)管理工作主要的是由財務(wù)部門負責(zé)，而財務(wù)部門所進行的財務(wù)管理工作主要的也就是進行財務(wù)核算，財務(wù)報表的事后分析等，而在ERP的整個流程中，財務(wù)管理理念已滲透到所有的業(yè)務(wù)部門，已貫穿于所有的經(jīng)營活動。
我們知道，過去只要說到憑證，首先想到的就是由財務(wù)部門制作的財務(wù)憑證。而在ERP中，所有的經(jīng)營活動有80%是需要制作憑證的，而這80%的憑證中又有80%不是由財務(wù)部門制作的，而是由業(yè)務(wù)所涉及的各業(yè)務(wù)部門從業(yè)務(wù)發(fā)生的起點開始，在進行業(yè)務(wù)的逐步處理過程中即時的逐漸地完成的。也就是說，在ERP中，從經(jīng)營活動的源頭就開始有了財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制，甚至是財務(wù)核算的內(nèi)容。當(dāng)然，這里所說的憑證不是小概念上的或者說是財務(wù)概念上的憑證，而是一個大概念上的基礎(chǔ)型的憑證。
2、過去的經(jīng)營管理模式主要的是對經(jīng)營結(jié)果的分析，而在ERP中，經(jīng)營管理模式已轉(zhuǎn)變?yōu)閷θ�過程的控制，對過程進行中的統(tǒng)籌管理。
過去在業(yè)務(wù)發(fā)生的過程中，可以對業(yè)務(wù)進行逐步的調(diào)整、修訂，甚至可以對某些部分進行增刪處理，財務(wù)部門可以隨時進行相應(yīng)的財務(wù)處理上的調(diào)整，而在ERP的模塊中，對業(yè)務(wù)的控制是從業(yè)務(wù)的起源即提出計劃就開始執(zhí)行的，在整個的處理過程中對業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)涉及的金額、業(yè)務(wù)所要處理的對象以及業(yè)務(wù)所需經(jīng)過的相應(yīng)的手續(xù)都是不允許隨意進行改動的，只能跟隨流程走。同時，在ERP中，對業(yè)務(wù)要進行財務(wù)處理，則必須是流程中的業(yè)務(wù)，即：財務(wù)模塊只對那些通過規(guī)定流程的業(yè)務(wù)進行各種財務(wù)處理。也就是說任何業(yè)務(wù)部門所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都需要在ERP的平臺中進行規(guī)定流程的操作和流轉(zhuǎn)，在這個過程中所需要參考的各種信息，所需要查詢的各種資料，甚至需要由各級領(lǐng)導(dǎo)進行審核、簽發(fā)的手續(xù)，在ERP平臺中都是“隨處可見”和“即時可查”的。在符合規(guī)定的流程后，該筆業(yè)務(wù)自然地就會流轉(zhuǎn)到財務(wù)部門的FI模塊中，財務(wù)部門也就會在平臺中進行一系列的審核工作，并對完成審核的業(yè)務(wù)進行付款通知或付款上報等工作。對沒經(jīng)過流程的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門是無法看見的；對雖通過流程，但需要修改的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門也是無法退回的。所以，ERP實際上是一個全員的全過程的信息、資源等的整合和共享的過程。
各種實際操作上的差異
由于ERP在理念上和對企業(yè)的經(jīng)營管理模式上與現(xiàn)有的模式有著“革命性”的改變，所以在ERP的財務(wù)模塊中，實際工作流程與目前的工作流程在具體的操作上的差異是較大的，涉及的面也是很廣的。其中由于管理理念上的不同所造成的較大差異，主要表現(xiàn)在：
1、過去一個企業(yè)的資產(chǎn)，包括流動資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等，尤其是固定資產(chǎn)，其管理的主要職責(zé)在一個企業(yè)的財務(wù)部門，無論是資產(chǎn)的新增所需要建立的資產(chǎn)卡片，還是清產(chǎn)核資所要進行的資產(chǎn)清理，甚至資產(chǎn)報廢所要填制的報廢單均是出之財務(wù)部門之手。而在ERP中，固定資產(chǎn)的管理者已與資產(chǎn)的“所有者”相聯(lián)系了：誰的項目誰增資，誰增資誰建卡；誰的資產(chǎn)誰管理，誰管理誰清查誰報廢。這樣，目前最為繁雜的固定資產(chǎn)在整個電力系統(tǒng)中的轉(zhuǎn)移和接收的方法也有了根本性的改變：基于“誰增資誰建卡”的原則，各單位之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)出和接收就不再涉及增資單等，只要由轉(zhuǎn)出單位在ERP的資產(chǎn)管理平臺中提出申請，經(jīng)電力公司有關(guān)部門的批準(zhǔn)后，通過平臺由接收單位將資產(chǎn)的存放地點進行改動并確認后即可。由此可見，固定資產(chǎn)的管理重點已從原來的財務(wù)部門管理為主變?yōu)橐再Y產(chǎn)主人為主了。同樣，流動資產(chǎn)的管理模式也發(fā)生了根本性的改變，也由原來的財務(wù)部門為主，轉(zhuǎn)變?yōu)橐晕镔Y管理部門為主。
2、整個電力系統(tǒng)成為一個“大一統(tǒng)”的體系：財務(wù)核算工作在一個系統(tǒng)中進行，那么只有電力公司才能提供一張對外的財務(wù)報表，各基層單位只能提供各式各樣的統(tǒng)計報表；同時對外的款項支付也只有電力公司一家單位可以進行，各基層單位的財務(wù)部門原則上不再簽發(fā)支票，只能對本單位的其他模塊所提出的支款請求進行上報，由電力公司的相關(guān)模塊進行必要的審核，審核通過才由其對外付款，再在付款后通過程序通知各提出申請的基層單位。
在ERP工作的整個推進過程中，有許多內(nèi)容都是在不斷的調(diào)研、不斷地改進的過程中進行不斷地修正的。到目前為止就本公司而言，尚未明確的具體工作實施方案是：
工程項目的立項雖已明確落實在各供電分公司，但立項后資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移工作該如何進行。
在目前實施的ERP各模塊中，生產(chǎn)運行模塊與財務(wù)的資產(chǎn)管理模塊之間的接口尚未建立。
財務(wù)核算模塊的基礎(chǔ)是工程管理模塊，生產(chǎn)運行模塊，材料核算模塊，以及后勤模塊等等，目前FI模塊與其他模塊之間的聯(lián)合試運作尚未進行過。