(二)工作成果

　　公司已聘請北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司 2016 年內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)目前正在根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的相關(guān)要求開展審計(jì)工作,公司將根據(jù)監(jiān)管要求及時(shí)披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。四、內(nèi)部控制實(shí)施工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和心得體會(huì)

　　(一)從上到下統(tǒng)一思想,做好內(nèi)控定位,找準(zhǔn)內(nèi)控方向

　　自 06 年以來,業(yè)內(nèi)陸續(xù)提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的理念,并在企業(yè)內(nèi)逐步得到推廣和應(yīng)用。但多個(gè)理念的推廣,也造成了一些認(rèn)識(shí)上的不統(tǒng)一。在此形勢下,內(nèi)控體系如何定位,是定位于合規(guī)還是定位于更高要求,成為影響內(nèi)控體系能否順利實(shí)施的重要因素。公司管理層高度重視內(nèi)控工作,親自參加國家部委、黑龍江證監(jiān)局及各專業(yè)協(xié)會(huì)組織的內(nèi)控講解,同時(shí)公司及部門負(fù)責(zé)人還參加了由財(cái)政部、會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)等組織的內(nèi)控知識(shí)專題培訓(xùn)班,充分明確了內(nèi)控在公司的定位。

　　1.樹立內(nèi)控工作“一把手”工程思想,落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任

　　內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程,涉及到企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的變革,流程再造和權(quán)限的再分配,在公司內(nèi)控體系建設(shè)過程中,企業(yè)高層、各部門、各子公司“一把手”來協(xié)調(diào)配臵各種資源和強(qiáng)化推進(jìn),是內(nèi)控工作成功實(shí)施的關(guān)鍵。

　　2.內(nèi)部控制不是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任,而是董事會(huì)的責(zé)任

　　按照《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《配套指引》要求,新的內(nèi)部控制是指以全面風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的全面控制,從組織架構(gòu)層次上來說既涉及母公司,也包含子公司;從業(yè)務(wù)覆蓋范圍上來說,既包括各單位治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、集團(tuán)管控,又包括產(chǎn)、供、銷、人、財(cái)、物等具體運(yùn)營操作性業(yè)務(wù)。因此,為有效確保內(nèi)控的順利推進(jìn),公司進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí),將內(nèi)控作為董事會(huì)、高管層的重要責(zé)任來對待,這個(gè)基調(diào)的確定對未來工作的成效至關(guān)重要。

　　(二)科學(xué)計(jì)劃,合理調(diào)度,保證內(nèi)控建設(shè)有序開展

　　強(qiáng)化內(nèi)控知識(shí)學(xué)習(xí),增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí),培養(yǎng)哈藥內(nèi)控隊(duì)伍保證內(nèi)控建設(shè)有序開展。內(nèi)部控制是一項(xiàng)全新的理念和方法體系。為確保內(nèi)控項(xiàng)目的有效實(shí)施,公司積極強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的內(nèi)控意識(shí),不斷提升其對內(nèi)控的認(rèn)識(shí),以項(xiàng)目實(shí)施為契機(jī),對重點(diǎn)人員重點(diǎn)強(qiáng)化內(nèi)控理念。項(xiàng)目實(shí)施的同時(shí)培養(yǎng)人,做好內(nèi)控體系建設(shè)的后續(xù)推廣、維護(hù)和管理工作,在項(xiàng)目實(shí)施過程中,公司要求內(nèi)控小組成員全面學(xué)習(xí)、全程參與、全面掌握,以項(xiàng)目學(xué)知識(shí),借項(xiàng)目長能力,從而通過項(xiàng)目實(shí)施培養(yǎng)更多的企業(yè)內(nèi)控專業(yè)人才,形成獨(dú)立工作能力,打造一支哈藥的內(nèi)控隊(duì)伍,為今后繼續(xù)深化內(nèi)控工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　堅(jiān)持“凡事必計(jì)劃、計(jì)劃必調(diào)度”,加強(qiáng)項(xiàng)目管理工作,保證項(xiàng)目有序?qū)嵤�。為保證項(xiàng)目的有序開展,我們制定了內(nèi)控項(xiàng)目整體實(shí)施計(jì)劃,指導(dǎo)內(nèi)控工作的全面開展,并實(shí)行階段工作匯報(bào)制,定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)階段性工作成果。另外,為及時(shí)了解內(nèi)控項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況,對項(xiàng)目的開展情況組織進(jìn)行匯報(bào),提出項(xiàng)目開展過程中遇到的問題與困難,做到有計(jì)劃的安排。

　　(三)建立內(nèi)部控制實(shí)施的工作組織和人員保障體系

　　建立健全各級內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),做好組織保障,成立專職內(nèi)控工作機(jī)構(gòu),配臵專業(yè)人員,做好資源保證。在內(nèi)控建設(shè)和評估工作中,首先要取得最高領(lǐng)導(dǎo)層的支持,以最有效的方式調(diào)動(dòng)公司內(nèi)外部資源支持內(nèi)控建設(shè)工作的開展。項(xiàng)目工作組成員構(gòu)成上確保多樣性(來自財(cái)務(wù)部、銷售部、采購部等重要部門),盡可能涵蓋核心和重要業(yè)務(wù)流程的主要管理人員和骨干人員,由此調(diào)動(dòng)其積極性。同時(shí),人數(shù)上應(yīng)當(dāng)有保障,并配臵有適當(dāng)?shù)膶Ｂ毴藛T(如:內(nèi)審人員),以確保項(xiàng)目工作組內(nèi)的工作職責(zé)可有效劃分并分工完成。在機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人力資源配臵上,強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員的角色與功能,發(fā)揮其內(nèi)控評價(jià)方面的客觀性和獨(dú)立性。

　　內(nèi)控項(xiàng)目對企業(yè)來說是一項(xiàng)全新的挑戰(zhàn),也是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理,提升企業(yè)管理水平的一個(gè)很好機(jī)遇。公司將通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估步驟,確定 18 個(gè)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)先級別,甄選出符合企業(yè)實(shí)際情況的高風(fēng)險(xiǎn)流程進(jìn)行重點(diǎn)評估,并在未來幾個(gè)財(cái)務(wù)年度內(nèi)(三年)有計(jì)劃地完成全部業(yè)務(wù)流程的持續(xù)、循環(huán)評估,確保企業(yè)內(nèi)控工作切實(shí)可行,并充分發(fā)揮內(nèi)控工作對企業(yè)管理提升的指導(dǎo)意義。

　　【2016內(nèi)部控制工作總結(jié)2】

　　為了適應(yīng)公司全國性布局與規(guī)范管理的發(fā)展要求，貫徹中建總公司、局內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展戰(zhàn)略，公司于2016年8月結(jié)合“決策與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化及組織再造”啟動(dòng)了內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)化工作。2010年3月出臺(tái)《公司管理手冊》、《各系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)管理手冊》共11本。2011年發(fā)布了《攪拌站標(biāo)準(zhǔn)管理手冊》、《生產(chǎn)作業(yè)指導(dǎo)書》、《技術(shù)作業(yè)指導(dǎo)書》、《人財(cái)物及后勤作業(yè)指導(dǎo)書》、《攪拌站記錄表樣》。公司繼攪拌站標(biāo)準(zhǔn)化完成后，緊接著于2011年5月啟動(dòng)了分公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，目前已完成《分公司標(biāo)準(zhǔn)化手冊》，2012年4月試運(yùn)行。現(xiàn)已建立起總部分公司攪拌站三個(gè)層次的一套高效、科學(xué)的內(nèi)控管理流程標(biāo)準(zhǔn)化體系，實(shí)現(xiàn)公司管理無縫連接。

　　近三年來，公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，多次邀請三局領(lǐng)導(dǎo)和外部專家進(jìn)行了內(nèi)部流程制度評審與指導(dǎo)修訂，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，而且推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行、按程序辦事的規(guī)矩日漸形成

　　公司根據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力不強(qiáng)的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列舉措，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。

　　加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣貫，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。開展以集中學(xué)習(xí)和分散學(xué)習(xí)相結(jié)合，標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)與案例分析相結(jié)合，全面學(xué)習(xí)

　　和重點(diǎn)學(xué)習(xí)相結(jié)合，培育標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)文化，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化意識(shí)。各單位召開“達(dá)標(biāo)活動(dòng)”推進(jìn)動(dòng)員會(huì)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，全面安排部署。由公司各系統(tǒng)部門從內(nèi)部選舉標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部培訓(xùn)師，按標(biāo)準(zhǔn)手冊制作PPT培訓(xùn)課件，進(jìn)行專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度宣貫培訓(xùn)。將標(biāo)準(zhǔn)制度中相關(guān)內(nèi)容，編成相關(guān)工種的培訓(xùn)資料制作成崗位操作規(guī)程上墻等活動(dòng)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

　　健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化體系工作領(lǐng)導(dǎo)組(內(nèi)控制度方向把關(guān))、評審組(內(nèi)控制度質(zhì)量把關(guān))、工作組(內(nèi)控制度編制)，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。

　　狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)真正的落地。為了使內(nèi)控真正落到實(shí)處，公司制定《公司標(biāo)準(zhǔn)化管理辦法》、《星級攪拌站評定管理辦法》，明確標(biāo)準(zhǔn)化各級、各部門的職責(zé)，規(guī)定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定、宣貫實(shí)施及監(jiān)督檢查考核具體方法措施。主要有：

　　(1)與“創(chuàng)先爭優(yōu)”和“標(biāo)準(zhǔn)化青年先行”工作相結(jié)合，開展技能比武、知識(shí)競賽等多種形式。為進(jìn)一步推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作，公司將《攪拌站管理手冊》中廠站標(biāo)準(zhǔn)化管理內(nèi)容，開展知識(shí)競賽，武漢事業(yè)部、成都分公司、天津分公司、設(shè)備運(yùn)輸分公司、西安籌備組分別組隊(duì)，參加了競賽。

　　(2)攪拌站星級評定。為推進(jìn)公司攪拌站各項(xiàng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，夯實(shí)攪拌站基礎(chǔ)管理，公司根據(jù)分級管理與激勵(lì)的需要，設(shè)置“達(dá)標(biāo)攪拌站、三星、四星、五星級攪拌站”四個(gè)等級開展星級評定。每季度，分公司星級評定小組組織所屬攪拌站對照《考評標(biāo)準(zhǔn)》，對各

　　站、各科室、各崗位的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)控管理、監(jiān)督制約等情況進(jìn)行全面評估，逐項(xiàng)打分，對符合《考評標(biāo)準(zhǔn)》條件單位，推薦申報(bào)公司，由公司結(jié)合大檢查進(jìn)行驗(yàn)收。

　　二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確保控制到位、執(zhí)行有力

　　確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個(gè)方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí);二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。公司通過組織內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化知識(shí)考試并將“考試合格與否”與個(gè)人任用、升遷進(jìn)行掛鉤，與新員工能否轉(zhuǎn)正、轉(zhuǎn)崗進(jìn)行掛鉤。通過上述措施，公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識(shí)得到了明顯的提升，公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作、層層將執(zhí)行、事事講程序的良好局面。

　　三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化

　　針對公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，認(rèn)真開展了公司業(yè)務(wù)流程梳理工作，編制《內(nèi)控職責(zé)表》，業(yè)務(wù)中重大風(fēng)險(xiǎn)不可遺漏，并要在制度相應(yīng)位置用規(guī)定的編號標(biāo)注出來，風(fēng)險(xiǎn)包括質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康、安全、成本、法律等風(fēng)險(xiǎn)控制要求的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說明，明確其內(nèi)控責(zé)任，增強(qiáng)了公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　推動(dòng)了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)公司有些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計(jì)劃修訂《公司管理手冊》

　　四、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個(gè)新的

　　組成部分

　　控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動(dòng)有準(zhǔn)則，前行有動(dòng)力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動(dòng)了公司內(nèi)控文化的形成。