2015年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的具體指導(dǎo)下，我局認(rèn)真貫徹執(zhí)行區(qū)委三屆四次全會(huì)精神，圍繞全區(qū)工作中心，著力在促進(jìn)政策執(zhí)行、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、提高財(cái)政績(jī)效、強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)、推動(dòng)職責(zé)履行等方面下功夫，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)，全面提升審計(jì)工作水平，充分發(fā)揮審計(jì)在國(guó)家治理中的重要作用。截止目前，組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目 22個(gè)，審計(jì)查出主要問題金額96746萬元，其中查出違規(guī)金額2026萬元，管理不規(guī)范金額94720萬元;審計(jì)期間整改金額20987萬元;應(yīng)上交財(cái)政2025萬元，審計(jì)挽回?fù)p失64萬元;核減投資額429萬元。1-10月份，上報(bào)審計(jì)報(bào)告和信息129篇，其中市局采用31篇，被省廳采用39篇，中國(guó)審計(jì)報(bào)采用1篇，提出審計(jì)建議113條。
一、 審計(jì)業(yè)務(wù)工作情況
根據(jù)全國(guó)、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，結(jié)合xxxx區(qū)實(shí)際并報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)，xxxx年度我局安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃43個(gè)，截至xxxx年11月中旬，我局完成審計(jì)項(xiàng)目135個(gè)(計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目30個(gè)，計(jì)劃外項(xiàng)目105個(gè))，在審項(xiàng)目17個(gè)。在已完成審計(jì)項(xiàng)目中，查出管理不規(guī)范金額1 462.60萬元，核減政府固定資產(chǎn)投資工程造價(jià)2 046萬元，提出審計(jì)建議30余條。
(一)繼續(xù)深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)預(yù)算體制不斷完善
緊緊圍繞“預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合”的工作思路，扎實(shí)做好xxxx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。將績(jī)效審計(jì)理念融入預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，把財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)專項(xiàng)資金的管理及使用情況，部門預(yù)算及政府采購(gòu)預(yù)算的編制、執(zhí)行、批復(fù)等環(huán)節(jié)作為審計(jì)重點(diǎn)，著重關(guān)注財(cái)政支出的效益性。審計(jì)范圍不僅涵蓋區(qū)財(cái)政核算的本級(jí)預(yù)算資金、專項(xiàng)資金和區(qū)地稅局稅收征管情況，還延伸審計(jì)了區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)算中心代理記賬的58家行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況。我局充分利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)結(jié)算中心數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)，不僅可以隨時(shí)核查各預(yù)算單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，還能利用審計(jì)軟件對(duì)龐大的數(shù)據(jù)流進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)帶有普遍性、傾向性的問題。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的區(qū)屬各預(yù)算單位在部門預(yù)算和政府采購(gòu)預(yù)算的編制、執(zhí)行以及財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算等環(huán)節(jié)，財(cái)政專項(xiàng)資金管理及使用，區(qū)屬各建設(shè)單位工程管理等方面存在不規(guī)范的現(xiàn)象，從體制和機(jī)制層面，提出了規(guī)范各預(yù)算單位的預(yù)算編制行為，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目前期可行性研究及后期評(píng)價(jià)，加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)管等方面的合理化建議，供區(qū)政府決策參考。區(qū)政府高度重視，召開專題會(huì)議，要求責(zé)任單位限期整改，確保審計(jì)不走過場(chǎng)。
(二)加強(qiáng)重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)，進(jìn)一步提高資金使用效益
為進(jìn)一步提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益，我局按照重要性原則，對(duì)區(qū)國(guó)土基金、舊改專項(xiàng)資金及兩家事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。國(guó)土基金審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注區(qū)財(cái)政局國(guó)土基金的收支管理和使用情況，并延伸審計(jì)了區(qū)工務(wù)局、區(qū)城管局和xxxx市規(guī)劃局濱海分局等相關(guān)國(guó)土基金使用單位。城中村改造專項(xiàng)資金審計(jì)結(jié)合近兩年我區(qū)舊改專項(xiàng)資金投入較大的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注區(qū)重點(diǎn)城改項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性，對(duì)區(qū)城改辦拆遷補(bǔ)償費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、項(xiàng)目前期費(fèi)、工程款等資金支出的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序等進(jìn)行審計(jì)，并利用中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告對(duì)撥給四個(gè)街道辦事處的舊改專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)相關(guān)管理制度的建立執(zhí)行情況。針對(duì)區(qū)工務(wù)局政府投資項(xiàng)目多、基建專項(xiàng)資金流量較大的實(shí)際，我局結(jié)合國(guó)土基金專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審核該單位專項(xiàng)資金使用的真實(shí)、合法性。在對(duì)區(qū)委黨校財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，針對(duì)該單位預(yù)算外資金較多、新大樓啟用等情況，加強(qiáng)了對(duì)其部門預(yù)算和預(yù)算外經(jīng)費(fèi)的收支情況、固定資產(chǎn)管理情況以及電大收費(fèi)情況等內(nèi)容的審查，重點(diǎn)關(guān)注新大樓裝修費(fèi)用、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用等真實(shí)合法性。
(三)認(rèn)真把好政府投資審計(jì)關(guān)，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范化
截至xxxx年11月中旬，我局共完成固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目127個(gè)，審計(jì)建設(shè)資金11.33億元，核減工程造價(jià)2 046萬元。通過審計(jì)，為政府節(jié)約了大量建設(shè)資金，規(guī)范了建設(shè)程序和工程項(xiàng)目的管理，為我區(qū)財(cái)政增收節(jié)支做出了貢獻(xiàn)。加強(qiáng)預(yù)算(標(biāo)底)審計(jì)。對(duì)10項(xiàng)政府投資工程的招投標(biāo)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查招標(biāo)文件，審定工程標(biāo)底，將審計(jì)“關(guān)口”前移，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。報(bào)審標(biāo)底(預(yù)算)金額1.23億元，審定金額1.19億元，核減工程造價(jià)444萬元，核減率3.60%。增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目期中審計(jì)。根據(jù)《xxxx市xxxx區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法(暫行)》的規(guī)定，我們會(huì)同計(jì)劃部門制定了相應(yīng)的操作細(xì)則，對(duì)金額較大的現(xiàn)場(chǎng)簽證及設(shè)計(jì)變更，及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，防止虛報(bào)工程量和通過設(shè)計(jì)變更隨意擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模。及時(shí)完成結(jié)算審計(jì)，共完成結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目53個(gè)，經(jīng)建設(shè)單位初審后送審金額3.99億元，我局審定金額3.85億元，在社會(huì)中介機(jī)構(gòu)初審的基礎(chǔ)上核減1 431萬元，核減率3.59%。加強(qiáng)對(duì)遺留未結(jié)算項(xiàng)目的清理，加大審計(jì)監(jiān)督力度，敦促建設(shè)單位履行職責(zé)，通過多方努力，完成了大梅沙海濱公園等歷史遺留項(xiàng)目工程結(jié)算審計(jì)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，我們提出相應(yīng)的審計(jì)意見和建議，促使被審計(jì)單位規(guī)范項(xiàng)目管理，達(dá)到了審計(jì)工作“審、幫、促”的目標(biāo)。認(rèn)真做好竣工決算審計(jì)。按照區(qū)政府的安排，今年我局繼續(xù)參與政府投資項(xiàng)目清理工作，主要負(fù)責(zé)竣工決算審計(jì)。同時(shí)，為了嚴(yán)格執(zhí)行基本投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收制度，正確核定新增固定資產(chǎn)價(jià)值，我局還對(duì)2005年以后投資立項(xiàng)的建設(shè)項(xiàng)目開展了竣工決算審計(jì)。今年共完成64個(gè)政府投資項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)(含設(shè)備購(gòu)置)，送審金額6.11億元，核減金額171萬元。針對(duì)決算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的投資項(xiàng)目管理不規(guī)范問題，我局及時(shí)與區(qū)清理辦溝通，尋求解決方法，并向區(qū)政府提交了《關(guān)于區(qū)政府投資項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)存在問題及建議的報(bào)告》，區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該報(bào)告作出批示，要求對(duì)區(qū)政府投資項(xiàng)目管理規(guī)定進(jìn)行修正和完善，我局組織業(yè)務(wù)科室進(jìn)行調(diào)研，結(jié)合工作實(shí)際的變化，提出了區(qū)政府投資項(xiàng)目管理規(guī)定的修改意見。
(四)繼續(xù)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，大力推進(jìn)制度建設(shè)
針對(duì)xxxx年度我區(qū)黨委政府換屆、領(lǐng)導(dǎo)干部變動(dòng)頻繁的實(shí)際，為提高工作效率、合理利用審計(jì)資源，我局在年初預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，除完成上年度結(jié)轉(zhuǎn)的1個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目外，有針對(duì)性地選擇了部分?jǐn)M開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的部門進(jìn)行延伸審計(jì)，一方面可以擴(kuò)大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的延伸面，另一方面可以為年底開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)做準(zhǔn)備。xxxx年9月底，區(qū)委組織部委托了11個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，目前我局已組織審計(jì)力量開展了區(qū)城管局、區(qū)應(yīng)急指揮中心、區(qū)計(jì)生局、梅沙街道辦、沙頭角中學(xué)5個(gè)項(xiàng)目，預(yù)計(jì)年底可完成，其余項(xiàng)目將在明年年初開展。
鑒于黨委、政府換屆，部分領(lǐng)導(dǎo)工作崗位調(diào)整，對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整。為進(jìn)一步規(guī)范我區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，正確評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理，我局在《xxxx市黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》的基礎(chǔ)上，結(jié)合xxxx區(qū)實(shí)際，融會(huì)近年來經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的新規(guī)定、新動(dòng)向，草擬了《xxxx區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》。該辦法不僅理順了各部門的協(xié)作關(guān)系，加強(qiáng)了審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，還規(guī)定了審計(jì)對(duì)象分類管理的具體原則，為今后逐步開展任中審計(jì)打下基礎(chǔ)。該辦法經(jīng)過多次反復(fù)修改、征求相關(guān)部門意見，已經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議及區(qū)委常委會(huì)討論通過。
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