——公共財(cái)政預(yù)算。公共財(cái)政總收入完成240700萬元，為年初預(yù)算的100 %，比上年(下同)增加25798萬元，增長12.00%。預(yù)算支出完成584943萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增加155780萬元，增長36.30 %，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用0萬元(詳見附表1)。
——政府性基金預(yù)算。預(yù)算收入完成723614萬元，為年初預(yù)算的777.49%，比上年增加673271萬元，增長1337.37%。預(yù)算支出完成789417萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增加734614萬元，增長1340.46%(詳見附表2)。
——國有資本經(jīng)營預(yù)算。預(yù)算收入完成163萬元，為年初預(yù)算的100%。預(yù)算支出完成47萬元，為調(diào)整預(yù)算的33.57%(詳見附表3)。
——社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。預(yù)算收入完成91962萬元，為年初預(yù)算的100.71%，預(yù)算支出完成83462萬元，為年初預(yù)算的108.13%(詳見附表4)。
以上預(yù)算收支平衡，略有結(jié)余。需要說明的是，上述預(yù)算執(zhí)行情況是預(yù)計(jì)數(shù)，在年度決算編制后，還會(huì)有些變化。
2016年，財(cái)政部門努力克服宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、結(jié)構(gòu)性減稅因素增多、增收空間縮小、剛性支出增長過快、收支矛盾異常突出等諸多不利因素的影響，廣辟財(cái)源，勤征細(xì)管，嚴(yán)控支出，深化改革，強(qiáng)化監(jiān)管，全力支持全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)和諧發(fā)展。回顧一年來的工作，我們主要抓了以下幾點(diǎn)：
(一)嚴(yán)格依法征管，征收體制日趨完善。堅(jiān)持依法依規(guī)組織收入，做到應(yīng)收盡收，促進(jìn)財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)步增長。一是征管對(duì)象重點(diǎn)明確。全市建筑行業(yè)完成稅收收入19741萬元，增加7938萬元，增長67.25%;房地產(chǎn)業(yè)完成稅收收入24884萬元，增加4529萬元，增長22.25%;全市納稅前20強(qiáng)企業(yè)增收8498萬元，增長17.45%。二是征收工作亮點(diǎn)突出。全市住宿和餐飲業(yè)完成稅收收入2456萬元，增加991萬元，增長67.65%;打擊“兩違”建筑稅費(fèi)清繳收入完成16992萬元，增加4246萬元，增長33.31%;農(nóng)村耕地占用稅、契稅完成3509萬元，改變了近五年來農(nóng)村“兩稅”放任自流的局面。三是非稅征管成效顯著。建立非稅收入激勵(lì)考核機(jī)制，全市非稅收入完成84808萬元，增加18211萬元，增長27.35%。
(二)科學(xué)調(diào)度資金，重點(diǎn)支出保障較好。確保了各項(xiàng)干部職工改革性福利政策落實(shí)到位，確保了政權(quán)機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保了重點(diǎn)民生支出的需要。一是提高全市干部職工待遇。啟動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼發(fā)放工作。以應(yīng)發(fā)工資為基數(shù)，足額發(fā)放了干部職工的個(gè)人年度考核獎(jiǎng)勵(lì)工資。按照每人每月增加300元的標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)發(fā)了在職人員基本工資的調(diào)資部分。離退休人員工資按要求套改到位。二是提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財(cái)力保障水平。合理確定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力和人均基本財(cái)力標(biāo)準(zhǔn)。2016年公共預(yù)算新增安排540萬元資金用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財(cái)力保障和街道辦事處工作補(bǔ)助。三是提高社會(huì)保障水平。啟動(dòng)老年鄉(xiāng)村醫(yī)生、民辦教師、代課教師生活困難補(bǔ)助。新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保的人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到380元，全市參保人數(shù)達(dá)到126.27萬人。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)提高到75元/月/人。保障特殊群體基本生活，全市城市低保對(duì)象11276人，月人均補(bǔ)差293元;農(nóng)村低保對(duì)象50716人，月人均補(bǔ)差128元。四是提高教育保障水平。足額落實(shí)義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)。安排校舍維修改造工程、義務(wù)教育階段薄弱學(xué)校改造等各類工程建設(shè)資金5886萬元，改善了農(nóng)村辦學(xué)條件。完善扶困助學(xué)機(jī)制，安排家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿學(xué)生補(bǔ)助及職業(yè)教育助學(xué)金、普通高中助學(xué)金共2737萬元。五是提高住房保障水平。投入24681萬元用于保障性住房建設(shè)，全市新開工保障性住房項(xiàng)目64個(gè)，共5909套住房。
(三)加大“三農(nóng)”投入，惠農(nóng)政策落到實(shí)處。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策。一是認(rèn)真發(fā)放涉農(nóng)補(bǔ)貼。全年共發(fā)放涉農(nóng)補(bǔ)貼36項(xiàng)，發(fā)放資金總額27900萬元，惠及全市24萬戶補(bǔ)貼對(duì)象。二是夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。向上級(jí)爭取專項(xiàng)資金1146萬元，對(duì)68座小二型水庫進(jìn)行除險(xiǎn)加固。投入1080萬元用于中小河流治理。確保了關(guān)王塘和太平灌區(qū)等小農(nóng)水重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目配套改造資金的需要。整合財(cái)政資金3420萬元，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田面積1.5萬畝。整合財(cái)政資金3000萬元，支持油茶綜合產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化油茶生產(chǎn)基地1.5萬畝、早實(shí)豐產(chǎn)基地1萬畝。三是改善農(nóng)村人居環(huán)境。安排農(nóng)村公路建設(shè)資金6000萬元，支持村民改善出行條件。投入農(nóng)村飲水安全項(xiàng)目資金3659萬元，有效解決了我市農(nóng)村飲水困難的問題。投入1100萬元用于農(nóng)業(yè)環(huán)境整治以獎(jiǎng)代補(bǔ)，提升了農(nóng)村環(huán)境質(zhì)量。投入4350萬元用于農(nóng)村危房改造，為2900戶農(nóng)村困難群眾改善了基本居住條件。四是推進(jìn)農(nóng)村綜改工作。積極支持遙田鎮(zhèn)建新村開展“美麗鄉(xiāng)村”建設(shè)。爭取到上級(jí)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金2739萬元，實(shí)施項(xiàng)目361個(gè)，完成硬化道路68千米，修建水渠61千米，硬化山塘118口，環(huán)衛(wèi)項(xiàng)目3個(gè)。五是支持精準(zhǔn)扶貧工作。安排扶貧資金435萬元，實(shí)施“雨露計(jì)劃”、建立貧困戶信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等，提高了扶貧資金使用的精準(zhǔn)度和使用效益。
(四)創(chuàng)新體制機(jī)制，財(cái)政改革有序推進(jìn)。通過深化各項(xiàng)改革，不斷完善體制機(jī)制，提高了財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平。一是推進(jìn)預(yù)算管理制度改革。全面落實(shí)新《預(yù)算法》，構(gòu)建規(guī)范透明的預(yù)算管理機(jī)制。建立了一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的全口徑預(yù)算管理體系。部門預(yù)算公開實(shí)現(xiàn)“全覆蓋”，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算全面公開。二是推行PPP模式。積極推進(jìn)“耒陽市智慧城市綜合開發(fā)項(xiàng)目”，大市循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目被列為全省第二批政府和社會(huì)資本合作PPP示范項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃投資15.01億元。三是落實(shí)政府債務(wù)管理體制改革。2016年，全市置換債券金額合計(jì)3.47億元，極大地減輕了財(cái)政支出壓力。國投公司獲批發(fā)行城市地下綜合管廊建設(shè)專項(xiàng)債券12億元，將推動(dòng)我市重點(diǎn)民生項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)程。
(五)規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，財(cái)政監(jiān)管全面加強(qiáng)。充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能，加強(qiáng)財(cái)政資金管理，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。一是嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支。制訂了《耒陽市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》，對(duì)全市行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況、公務(wù)車輛使用管理情況進(jìn)行了檢查，有效降低了行政運(yùn)行成本，全市“三公經(jīng)費(fèi)”同比下降5%。二是認(rèn)真開展各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作。開展非稅收入稽查，規(guī)范非稅收入管理。積極清理“吃空餉”人員，停發(fā)了60名在編不在崗人員工資。三是不斷加大投資評(píng)審工作力度。累計(jì)評(píng)審項(xiàng)目373個(gè)，評(píng)審總金額212807萬元，審定金額190800萬元，審減資金22007萬元，審減率為10.34%。四是扎實(shí)推進(jìn)政府采購監(jiān)管工作。全市共完成政府采購監(jiān)管總額42865萬元，實(shí)際支付政府采購合同總額39282萬元，平均節(jié)約率為8.36%。五是加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)。先后組織人員對(duì)資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付資金、公共衛(wèi)生資金和校車經(jīng)費(fèi)進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，進(jìn)一步提高編制財(cái)政預(yù)算的水平。
在充分肯定成績的同時(shí)，我們也清醒的看到當(dāng)前財(cái)政工作存在的問題和不足。如經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型尚需時(shí)日，主體財(cái)源缺乏，財(cái)政增收困難;財(cái)政供養(yǎng)人員過多，負(fù)擔(dān)過重，剛性支出壓力大;國庫資金缺口加大，資金調(diào)度日益艱難;有些單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，財(cái)政資金使用效益有待進(jìn)一步提高等等。對(duì)于這些問題，必須引起高度重視，采取有效措施，逐步解決。
二、2017年財(cái)政預(yù)算安排意見
全市財(cái)政工作指導(dǎo)思想是：深入貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，大力培植財(cái)源，增強(qiáng)發(fā)展后勁;推進(jìn)依法征管，促進(jìn)財(cái)政增收;優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，構(gòu)建公共財(cái)政;深化財(cái)稅改革，健全體制機(jī)制;加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為加快富民強(qiáng)市提供有力的財(cái)力保障。
根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，全市財(cái)政收支預(yù)算安排如下：
(一)公共財(cái)政預(yù)算(考慮到我市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支規(guī)模較小，從2017年起并入公共財(cái)政預(yù)算，不再單獨(dú)編制)�？偸杖腩A(yù)期完成269600萬元，比2016年年初預(yù)算240700萬元，增加28900萬元，增長12%左右。其中上劃中央收入預(yù)期完成71589萬元，增長17.41%;上劃省級(jí)收入預(yù)期完成21432萬元，增長14.38%;本級(jí)收入預(yù)期完成176119萬元，增長9.40%。(詳見附表5)
預(yù)算支出堅(jiān)持“保工資、保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)”，優(yōu)先保障干部職工工資和改革性福利待遇支出，保障社會(huì)民生福利支出，保障單位運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)穩(wěn)定的支出需要。堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則，全市“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算5087萬元，比上年預(yù)算下降10%。2017年公共財(cái)政預(yù)算支出安排391000萬元，比上年預(yù)算增加10280萬元，增長2.70%。其中上級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出21344萬元，提前下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付支出36954萬元，資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付支出30920萬元，本級(jí)安排的支出301782萬元。(詳見附表6)
(二)政府性基金預(yù)算。收入預(yù)期完成78251萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少14819萬元，下降15.92%左右。其中國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)期完成76000萬元(不含按計(jì)提繳入公共財(cái)政預(yù)算收入的4000萬元)。
支出預(yù)算安排37954萬元，比上年預(yù)算減少48048萬元，下降55.87%。其中上級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出3萬元，本級(jí)安排的支出37951萬元。(詳見附表7)
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。2017年我市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算共6項(xiàng)，較上年新增“機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算”。全年收入預(yù)期完成146938萬元，其中保費(fèi)收入75446萬元，投資收益1278萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入69709萬元。支出預(yù)算安排134816萬元，其中保險(xiǎn)待遇支出131718萬元。(詳見附表8)
三、完成2017年財(cái)政預(yù)算任務(wù)的主要措施
2017年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是我市建市30周年。做好2017年的財(cái)政工作，具有十分重要的意義。財(cái)政部門將認(rèn)真履行自身職責(zé)，積極作為，努力完成全年財(cái)政工作各項(xiàng)任務(wù)，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
(一)堅(jiān)持創(chuàng)新生財(cái)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按照“做大、放活、調(diào)優(yōu)、扶強(qiáng)”的原則，建立健全財(cái)政政策導(dǎo)向機(jī)制，加快推進(jìn)全市財(cái)源建設(shè)。一是強(qiáng)化財(cái)政扶持，做大做強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)。加大對(duì)年創(chuàng)稅100萬元以上的企業(yè)的扶持力度。將政府性資金存款與金融機(jī)構(gòu)支持企業(yè)貸款情況掛鉤，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)重點(diǎn)企業(yè)提供信貸支持。探索國有資本參與重點(diǎn)民營企業(yè)投資管理，引導(dǎo)重點(diǎn)企業(yè)提高科技創(chuàng)新能力，提升競爭力。二是著力一區(qū)三園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，打造招商引資平臺(tái)。不斷完善園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，盤活園區(qū)資源，做到條件成熟一片，滾動(dòng)開發(fā)一片。實(shí)行項(xiàng)目準(zhǔn)入機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，規(guī)定項(xiàng)目建設(shè)期限，將土地及其他優(yōu)惠政策與企業(yè)納稅情況掛鉤，提高招商引資質(zhì)量。努力引進(jìn)一批高稅收、高附加值的企業(yè)入駐我市。三是突出本土特色，推進(jìn)電子商務(wù)發(fā)展。積極培育本土企業(yè)，幫助一批科技含量高、成長性好的本土企業(yè)盡快投產(chǎn)發(fā)展。圍繞油茶、貢茶、粉皮等本土特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，大力培植鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)源。推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng) ”行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)線上與線下銷售的有機(jī)結(jié)合，為全市的工業(yè)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)、旅游景點(diǎn)打開廣闊的市場。四是激活吸納社會(huì)資本，擴(kuò)大PPP模式運(yùn)作范圍。積極將第二水廠、污水處理廠、標(biāo)準(zhǔn)化廠房、蔡倫竹海等存量資產(chǎn)盤活，引進(jìn)社會(huì)資本參與經(jīng)營管理，解決我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金不足的問題。
(二)堅(jiān)持科學(xué)聚財(cái)，推進(jìn)綜合治稅。進(jìn)一步完善稅收征管制度，強(qiáng)化稅收保障工作，確保各項(xiàng)稅收及時(shí)、準(zhǔn)確、足額入庫。一是建立稅收保障信息平臺(tái)。對(duì)全市稅源進(jìn)行地毯式清理，將信息集中反饋到信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)涉稅信息共享，加強(qiáng)稅源控管，防止稅收流失。二是強(qiáng)化重點(diǎn)稅源征管。繼續(xù)加大重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)收入督促征收力度。積極完善國土收入征管機(jī)制，堵塞征管漏洞。三是完善零散稅收征管方式。對(duì)城區(qū)個(gè)體工商戶稅收、房屋租賃稅收、車輛營運(yùn)稅收等實(shí)行委托代征，對(duì)銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)相關(guān)稅收及契稅、耕地占用稅等開展協(xié)稅護(hù)稅。以適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)方式，鼓勵(lì)消費(fèi)者向商家索取發(fā)票，構(gòu)建新型個(gè)體稅收社會(huì)綜合治稅網(wǎng)絡(luò)。
(三)堅(jiān)持合理用財(cái)，推進(jìn)公共財(cái)政。按照公共財(cái)政的要求，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理安排各項(xiàng)支出。一是支持社保事業(yè)發(fā)展。積極推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，加快養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。深化公立醫(yī)院和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)改革，落實(shí)財(cái)政補(bǔ)助政策。適當(dāng)調(diào)整新農(nóng)合補(bǔ)償方案，全面啟動(dòng)大病醫(yī)療保險(xiǎn)，提高城鎮(zhèn)居民醫(yī)保醫(yī)療待遇水平。二是支持教科文事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)做好中小學(xué)校舍安全經(jīng)費(fèi)保障工作，著力改善貧困地區(qū)薄弱學(xué)�；巨k學(xué)條件，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。積極支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)公辦中心幼兒園建設(shè)，以政府購買服務(wù)和獎(jiǎng)勵(lì)等方式支持普惠性民辦幼兒園發(fā)展。加快推進(jìn)“兩館一中心”建設(shè)，完善我市文化服務(wù)體系。三是支持“三農(nóng)”發(fā)展。積極申報(bào)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營項(xiàng)目，通過扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社等新興農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，扶持農(nóng)業(yè)優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)農(nóng)民增收。繼續(xù)支持精準(zhǔn)扶貧工作，加大農(nóng)村環(huán)境整治力度，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。四是支持全市性的重點(diǎn)工作。努力保障公車改革、鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整改革工作及建市30周年重點(diǎn)財(cái)政投資項(xiàng)目的支出需要，確保各項(xiàng)改革和重大項(xiàng)目順利實(shí)施。
(四)堅(jiān)持精細(xì)理財(cái)
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