內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡稱。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運作。下面是語文迷小編為大家?guī)�來的銀行內(nèi)控自查報告，大家來看看吧。

　　銀行內(nèi)控自查報告

　　一、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

　　本公司高度重視內(nèi)部控制評價工作,專門成立了內(nèi)部控制評價領(lǐng)導小組,并授權(quán)總行審計部負責公司內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作。根據(jù)《評價指引》的規(guī)定,本公司制定了《招商銀行股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》和《招商銀行 2016 年度內(nèi)部控制評價工作方案》,并報經(jīng)董事會審議通過。

　　按照《招商銀行 2016 年度內(nèi)部控制評價工作方案》,本公司成立了由審計部門和相關(guān)內(nèi)控部門、業(yè)務管理部門業(yè)務骨干組成的內(nèi)部控制評價工作組,對公司內(nèi)部控制情況進行了檢查評價。同時,本公司董事按照董事內(nèi)部控制評價工作底稿規(guī)定的內(nèi)容,完成了對公司內(nèi)部控制的評價。

　　根據(jù)評價結(jié)果,本公司編制了《招商銀行股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制評價報告》,經(jīng)董事會單獨審議通過后對外披露。

　　另外,本公司聘請畢馬威華振會計師事務所對公司財務報告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進行了審計。

　　(一)內(nèi)部控制評價的依據(jù)

　　本次內(nèi)部控制評價是根據(jù)《基本規(guī)范》及其應用指引、《評價指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等法規(guī)的要求,結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常檢查監(jiān)督的基礎上,圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容,對本公司截止2016年12月31日內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行評價。

　　(二)內(nèi)部控制評價的范圍

　　本次內(nèi)部控制評價的機構(gòu)范圍涵蓋了本公司及轄屬子公司永隆銀行、招銀金融租賃有限公司、招銀國際金融有限公司;按照全面性與重要性相結(jié)合的原則,評價的業(yè)務范圍涵蓋了本公司經(jīng)營管理的重要業(yè)務單元和重要流程及交易,具體為本公司 2016 年實施的內(nèi)部控制規(guī)范項目所梳理的公司層級、業(yè)務層級和流程層級三方面內(nèi)容。

　　(三)內(nèi)部控制評價的程序和方法

　　本公司內(nèi)部控制評價工作嚴格執(zhí)行了《評價指引》以及本公司評價辦法規(guī)定的程序和方法。評價工作的主要程序為制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等。

　　評價過程中,內(nèi)部控制評價工作組圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面,綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、審核觀察、實地查驗、抽樣和分析性復核等方法,充分收集被評價單位內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù),并且按照統(tǒng)一的格式填寫了評價工作底稿,按照統(tǒng)一的標準識別內(nèi)部控制缺陷。同時,評價工作組成員對本部門的內(nèi)部控制評價工作實行了回避制度。

　　二、內(nèi)部控制體系的總體情況

　　本公司高度重視內(nèi)部控制體系的建立與完善。在日常經(jīng)營管理中遵循依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的指導思想,通過優(yōu)化業(yè)務流程、完善管理措施、加強風險防范、健全管理架構(gòu),持續(xù)提升內(nèi)部控制管理水平,有效促進了本公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。2016年本公司沒有發(fā)生內(nèi)部案件,各項業(yè)務穩(wěn)步發(fā)展,總體內(nèi)部控制狀況良好。

　　作為兩地上市公司,本公司在 2016 年全面貫徹實施了《基本規(guī)范》及其配套指引。一是編制了《招商銀行內(nèi)控規(guī)范實施工作方案》,成立了總行內(nèi)控規(guī)范實施項目領(lǐng)導小組及工作小組,聘請了德勤華永會計師事務所,以項目咨詢的方式整體推進內(nèi)部控制規(guī)范實施項目。本公司對照《基本規(guī)范》及其配套指引的要求,從公司層級、業(yè)務層級和流程層級三個方面梳理、分析、完善本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系和已有內(nèi)部控制成果,并編制完成本公司內(nèi)部控制手冊,提出進一步完善內(nèi)部控制建設的總體思路和具體舉措,全面推進了內(nèi)部控制規(guī)范項目的實施工作。二是對內(nèi)部控制評價工作進行規(guī)范和完善。制定了《招商銀行股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》,明確了評價的原則、內(nèi)容、程序、方法、報告形式以及相關(guān)機構(gòu)的職責,并按照規(guī)定的辦法、程序和要求,完成了 2016 年度內(nèi)部控制評價工作。三是對內(nèi)部控制梳理和內(nèi)部控制評價過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時進行了整改。

　　(一)內(nèi)部環(huán)境

　　2016 年,面對嚴峻復雜的外部形勢,本公司認真貫徹國家宏觀調(diào)控政策,積極落實監(jiān)管機構(gòu)的各項要求,克服各種不利因素,扎實推進二次轉(zhuǎn)型,實現(xiàn)了盈利的較大幅度增長與經(jīng)營效率的持續(xù)改善。同時,本公司不斷完善健全組織架構(gòu),明晰發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,優(yōu)化人力資源管理,推進良好企業(yè)文化建設,內(nèi)部控制環(huán)境日趨改善。

　　1.公司治理

　　在公司治理結(jié)構(gòu)方面,本公司建立了較為完善的董事會、監(jiān)事會、管理層有效制衡、良性互動的公司治理結(jié)構(gòu)和治理機制。董事會負責保證公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施,監(jiān)事會對公司建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督,管理層負責組織領(lǐng)導公司內(nèi)部控制的日常運行。

　　各部門、各級管理人員以及全體員工共同參與內(nèi)部控制,基本形成了分工合理、職責明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),為內(nèi)部控制的有效性提供了基礎。

　　2016年,本公司繼續(xù)加強公司治理和內(nèi)部控制管理,董事會審議通過了《招商銀行2016年度內(nèi)部控制評價工作方案》,指導、推進內(nèi)部控制建設和自我評價工作;董事會還審議通過了《關(guān)于2010年度內(nèi)部控制的自我評估報告》、《2010年度關(guān)聯(lián)交易情況報告》等議案,制定修訂了《董事會對高管層定量授權(quán)標準》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《董事會秘書工作制度》等相關(guān)制度,多次聽取了關(guān)于實施新資本協(xié)議等重大事項的匯報,參與了多次相關(guān)調(diào)研和培訓工作,進一步提升了本公司的公司治理和內(nèi)部控制的有效性。

　　此外,本公司還強化了內(nèi)設機構(gòu)管理。全面梳理了各分行現(xiàn)有部門設置,并根據(jù)《招商銀行內(nèi)設機構(gòu)管理辦法》的要求,對公司組織架構(gòu)設置進行了規(guī)范。

　　2. 發(fā)展戰(zhàn)略

　　本公司董事會下設戰(zhàn)略委員會,負責制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略,監(jiān)督檢查年度經(jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況,提出需經(jīng)董事會討論決定的重大問題建議和方案等。為了強化發(fā)展戰(zhàn)略管理工作,本公司設有戰(zhàn)略發(fā)展部,承擔董事會戰(zhàn)略委員會有關(guān)具體工作。2016 年本公司啟動了未來五年中期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的編制工作,印發(fā)了《招商銀行股份有限公司戰(zhàn)略風險管理辦法》,進一步提升了戰(zhàn)略風險管理能力。

　　3. 人力資源管理

　　本公司扎實推進了人力資源管理工作。一是加強了對員工,尤其是新入行員工的內(nèi)控合規(guī)教育和培訓,引導員工樹立“內(nèi)控優(yōu)先”、“合規(guī)優(yōu)先”的理念。二是梳理人力資源管理工作內(nèi)部控制要點,針對要害崗位輪換、核心人才保留、勞動合同管理等重點領(lǐng)域,進一步細化管理要求,健全規(guī)章制度,將要害崗位輪換、核心人才保留指標納入平衡計分卡考核體系和操作風險管理關(guān)鍵指標體系。三是完善以效能提升為導向的人員預算分配機制,加強人員總量管控和崗位管理。四是優(yōu)化和推廣雙維度考評方式,加強考核結(jié)果在職務職級與薪

　　酬福利等方面的運用,進一步加強總、分行領(lǐng)導班子建設。同時完善了專業(yè)職務序列,穩(wěn)步推進雙通道建設。

　　4.企業(yè)文化

　　本公司一貫重視企業(yè)文化建設,經(jīng)過長期積累和不斷發(fā)展,形成了良好的企業(yè)文化,包括“因您而變”、“效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展”等經(jīng)營理念,“合規(guī)是發(fā)展的基石”、“合規(guī)從高層做起”等合規(guī)理念,“尊重、關(guān)愛、分享”的人本理念,“風險管理與業(yè)務發(fā)展統(tǒng)籌兼顧”的風險理念等。同時,本公司積極參與賑災扶貧等社會公益活動,自覺履行企業(yè)公民的責任和義務,教育員工主動回饋社會、服務社會,繼續(xù)開展定點扶貧,參與救災賑災等公益活動,得到了社會各界的好評,樹立了良好的企業(yè)形象。

　　(二)風險評估

　　本公司建立健全了較為完善的風險管理體系,開發(fā)和運用風險評估的方法和工具,實現(xiàn)對信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、合規(guī)風險等各類風險的識別、計量、評估和持續(xù)的監(jiān)控;進行了新資本協(xié)議的全面實施與達標工作,并通過對各類風險計量模型的開發(fā)、驗證和持續(xù)監(jiān)控與優(yōu)化,改善和提高了風險識別與評估水平。

　　1.信用風險

　　本公司建立了職能獨立、相互制衡的信用風險管理體系,并執(zhí)行信用風險識別、計量、監(jiān)控、管理政策和流程,以確保本公司風險和收益的均衡。2016年,本公司通過制定和實施一系列制度、程序和方法,如健全信用風險識別機制、穩(wěn)妥推進風險經(jīng)理制、上線運行信用風險預警二期系統(tǒng)、實行家譜梳理與管理、優(yōu)化評級工具與流程、構(gòu)建定量與定性相結(jié)合的風險分類指標體系、建立專業(yè)審貸會、雙簽等授信決策機制等,持續(xù)對信用風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正,有效地保證了信用風險管理體系的有效性。

　　2.流動性風險和市場風險

　　本公司優(yōu)化了流動性限額體系及壓力測試情景,加大風險監(jiān)測和資金調(diào)控力度,保障了流動性安全。在市場風險管理方面,加強利率風險主動管理,實現(xiàn)了銀行賬戶利率風險對沖及套期會計。通過加大固定利率貸款和持有到期賬戶債券配置力度,改善資產(chǎn)的利率敏感性;建立了金融市場業(yè)務市場風險限額體系,制定了金融市場業(yè)務限額管理辦法;依托資金交易風險評估和控制系統(tǒng)、市場風險管理信息系統(tǒng)、權(quán)限額度管理手段,完善了市場風險監(jiān)控體系的建設。

　　3.操作風險和聲譽風險

　　本公司開展了操作風險識別與控制自我評估工作,進行了操作風險管理體系的推廣和應用,上線了操作風險管理系統(tǒng);初步搭建了操作風險損失事件及關(guān)鍵風險指標分析的數(shù)據(jù)庫;及時進行操作風險數(shù)據(jù)的質(zhì)量檢查、分析、監(jiān)測和預警工作,提升了操作風險的量化管理和精細化管理程度。在聲譽風險管理方面,本公司搭建了集團層面聲譽風險管理架構(gòu),上線了聲譽風險管理系統(tǒng),定期開展集團層面的聲譽風險評估;完善了相應的管理制度、工具和流程,嚴密監(jiān)測并有效應對聲譽風險事件。

　　4.合規(guī)風險

　　本公司建立了完整、有效的合規(guī)風險管理體系,并通過不斷改進和完善合規(guī)風險管理工作機制、防控技術(shù)和管理程序,實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別與管控。一是對業(yè)務產(chǎn)品與制度流程開展全覆蓋的法律合規(guī)論證,認真識別、評估新產(chǎn)品新業(yè)務及重大項目的合規(guī)風險。二是改進了合規(guī)風險管理系統(tǒng)功能,全面梳理合規(guī)風險點,充實完善了合規(guī)風險數(shù)據(jù)庫,建立了合規(guī)風險監(jiān)測與預警指標,嘗試開展合規(guī)風險監(jiān)測與預警工作。三是推進實施分行合規(guī)風險管理評估工作,對合規(guī)風險狀況與風險管控能力進行了全面盤點,對合規(guī)風險管理的內(nèi)涵進行了更準確的界定,主動適應了監(jiān)管新趨勢與監(jiān)管達標需要。四是突出合規(guī)風險管理的重點領(lǐng)域與環(huán)節(jié),推進第一道防線合規(guī)風險識別與防控職能的充分發(fā)揮。五是積極開展合規(guī)檢查與測試,推進相關(guān)業(yè)務的合規(guī)穩(wěn)健開展。

　　5.關(guān)聯(lián)交易風險

　　本公司修訂完善了關(guān)聯(lián)交易管理制度;持續(xù)優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理系統(tǒng);注重做好關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性審核;加強了對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)測統(tǒng)計;對重大關(guān)聯(lián)交易進行了及時報告和披露,并完成了2016年度關(guān)聯(lián)方名單的征詢工作。

　　(三)控制活動

　　本公司根據(jù)風險評估結(jié)果,設計并實施了相應的內(nèi)部控制措施,以便將風險控制在可接受的范圍之內(nèi)。

　　1.建章立制優(yōu)化流程

　　本公司高度重視制度管理工作,通過組織開展制度清理、評審和修訂工作,建立和完善各項制度,適應業(yè)務發(fā)展和管理的需要。同時,本公司還全面啟動了流程優(yōu)化工作,在批發(fā)條線、零售條線、信用風險條線和運營條線分別確定了具體的流程優(yōu)化項目,以提高人工效能,進一步改善內(nèi)控管理,降低運營成本。

　　2.信貸業(yè)務控制

　　本公司強化了信貸業(yè)務控制。一是落實“三個辦法、一個指引”貸款新規(guī),嚴格執(zhí)行受托支付,防止貸款資金被挪用。二是持續(xù)開展集團家譜梳理及系統(tǒng)開發(fā),逐步加強在集團層面的統(tǒng)一授信管理,有效防止過度授信。三是對平臺貸款、房地產(chǎn)貸款執(zhí)行上收審批權(quán)限以及逐筆核準制度,要求平臺貸款總量不得新增,嚴格審批準入,對低層級平臺企業(yè)不得介入。四是加強委托貸款類理財業(yè)務管理等。

　　3.資金業(yè)務控制

　　本公司實行前、中、后臺分離的風險監(jiān)控體系,做到了前臺交易與后臺結(jié)算、業(yè)務操作與風險監(jiān)控分離、自營業(yè)務與代客業(yè)務分離;各項資金業(yè)務品種根據(jù)風險程度的不同選用不同的業(yè)務審批流程,所有資金業(yè)務至少有經(jīng)辦和復核程序;本公司建立了資金交易中臺和后臺部門對前臺交易的反映和監(jiān)督機制;制定了《招商銀行人民幣頭寸管理辦法》、《招商銀行外匯頭寸管理辦法》等規(guī)章制度,在總、分行計劃財務部門設置了資金管理崗,指定專人負責管理總、分行清算資金,保證流動性安全。

　　4.會計業(yè)務控制

　　本公司推進了會計柜面流程改造項目,積極探索科學的會計運營管理模式,推動會計業(yè)務前后臺分離的專業(yè)化、集中化作業(yè);啟動了全行運營優(yōu)化項目,以實現(xiàn)后臺運營集約化的目標;推進了會計條線操作風險管理和系統(tǒng)建設工作,加強賬務控制,確保會計核算的準確。

　　5.零售業(yè)務控制

　　本公司加強了零售業(yè)務控制。一是加強了系統(tǒng)控制,包括完成遠程集中授權(quán)項目、集中監(jiān)控系統(tǒng)、身份證件影像系統(tǒng)二期上線、柜面業(yè)務流程進行改造優(yōu)化等項目;二是加強了個貸風險管理,包括完成第四代個貸系統(tǒng)需求項目,并啟動系統(tǒng)開發(fā),推進內(nèi)評結(jié)果的實施應用與配套系統(tǒng)建設;三是強化銷售風險尤其是理財產(chǎn)品的管理,梳理并制訂代銷產(chǎn)品的法律文件管理辦法和業(yè)務操作規(guī)程;四是加強了私人銀行業(yè)務風險防控等。

　　6.現(xiàn)金業(yè)務控制

　　本公司及時修訂完善了基礎現(xiàn)金管理、網(wǎng)上企業(yè)銀行等業(yè)務規(guī)范和制度,根據(jù)銀監(jiān)會和人民銀行的要求,注重了網(wǎng)上企業(yè)銀行、網(wǎng)站及網(wǎng)絡安全和反洗錢風險的防范;統(tǒng)一了業(yè)務標準和操作要求,優(yōu)化了業(yè)務管理和操作流程,加強了現(xiàn)金業(yè)務風險防范。

　　7.業(yè)務連續(xù)性管理

　　本公司加強業(yè)務連續(xù)性與應急管理體系化建設,滿足了新資本協(xié)議的要求,充分識別業(yè)務運營可能遇到的風險,為繼續(xù)轉(zhuǎn)向業(yè)務主導的業(yè)務連續(xù)性管理打下了良好的基礎。一是根據(jù)統(tǒng)一處置原則整合了總行業(yè)務連續(xù)性與應急管理組織,在各分行、各部門建立相應架構(gòu),形成了多層次的立體管理體系。二是修訂了《招商銀行業(yè)務連續(xù)性工作規(guī)定》,作為業(yè)務連續(xù)性管理工作的基本制度;制定了《招商銀行業(yè)務連續(xù)性計劃綱要》,作為本公司業(yè)務連續(xù)性計劃的總綱和操作指南。三是完成了總行業(yè)務影響分析項目,增加了業(yè)務連續(xù)性工作覆蓋的業(yè)務部門和重要業(yè)務類別,同時密切關(guān)注各類突發(fā)事件,提升內(nèi)部對突發(fā)事件的處置能力,確保了業(yè)務運行安全和穩(wěn)定。

　　8.并表管理

　　本公司制定了《招商銀行并表管理辦法》,對并表管理的職責劃分、組織架構(gòu)、報告程序、并表機構(gòu)及要素管理等內(nèi)容進行了明確,確保并表管理工作規(guī)范有序開展。目前實行董事會、高級管理層、并表管理牽頭部門和要素管理部門、并表公司四級架構(gòu),明確了內(nèi)部和外部報告程序。同時在目前已有系統(tǒng)的基礎上,正在建設全面、系統(tǒng)的并表管理相關(guān)信息系統(tǒng),確保并表管理的有效性。

　　9.信息系統(tǒng)控制

　　本公司建立了明確的信息技術(shù)組織架構(gòu)并頒布了信息技術(shù)管理制度,建立了信息系統(tǒng)的開發(fā)和運維管理流程,構(gòu)建了較完善的信息系統(tǒng)運行和操作管理體系,建立了信息安全管理機構(gòu)以加強信息安全管理工作,制定了計算機信息系統(tǒng)的持續(xù)運作管理機制,并已建立了災備中心。本公司制定了明確的信息安全政策,加強了計算機系統(tǒng)的邏輯訪問安全管理,強化了數(shù)據(jù)中心的環(huán)境和物理訪問安全管理。

　　2016年著重加強了以下幾方面工作。一是重點推進CMMI和ITIL兩個重大工作流程建設項目,促進了IT管理工作規(guī)范化。發(fā)布了軟件過程管理體系V2版本,新增了質(zhì)量管理、IT外購管理過程文件及軟件過程管理體系裁剪指南。通過集成一系列管理工具,有效地支持了開發(fā)過程的源代碼控制、流程管理和缺陷管理。軟件過程管理系統(tǒng)已完成多個模塊的功能開發(fā),正式全面推廣。二是完成了服務請求、突發(fā)事件模板的上線使用,完成了事件質(zhì)量管控方案的制定及相關(guān)事件優(yōu)化和質(zhì)量管控功能上線,事件工單信息的有效性和準確性也顯著提升。三是對目前本公司IT服務管理水平與國際標準符合度進行了評估,分析了通過ISO 20000認證帶來的收益及需要調(diào)整優(yōu)化的事項,為本公司啟動認證工作做了基礎準備。

　　10.案件防控

　　本公司認真貫徹銀監(jiān)會 2016 年銀行業(yè)案件防控和安全保衛(wèi)工作要求,明確提出案防和安保的工作目標和任務,層層落實案件防控責任制,將案件防控和安全保衛(wèi)的組織領(lǐng)導、隊伍建設、案件調(diào)查和問責等納入各單位年度績效考核。同時,按銀監(jiān)會要求深入開展了“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動,認真組織員工開展異常行為排查,并加強安全檢查與應急演練。

　　(四)信息與溝通

　　本公司建立了順暢的內(nèi)部信息溝通機制,采取公文、會議、辦公自動化系統(tǒng)、內(nèi)部刊物等多種信息溝通渠道,確保重要信息得到及時溝通和匯報。在與外部信息交流和信息披露方面,本公司與監(jiān)管機構(gòu)保持了及時暢通的信息溝通與交流渠道,并嚴格按照監(jiān)管規(guī)定進行信息披露活動。本公司重視與投資者的信息溝通,不斷加強客戶關(guān)系管理,通過定期舉辦業(yè)績推介會和發(fā)布會、安排國內(nèi)外路演活動、電話、柜面、網(wǎng)站等多種渠道,增進了與投資者和客戶的溝通和交流。

　　(五)內(nèi)部監(jiān)督

　　本公司審計部門負責組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性,提出改進建議,對違反規(guī)定的機構(gòu)和人員提出處理意見,督促被審計單位糾正內(nèi)部控制存在的隱患、缺陷和問題。2016年度,審計部門進一步提升了審計手段、加大非現(xiàn)場審計比重,突出重點審計領(lǐng)域的風險揭示與整改問責,通過實施常規(guī)審計、專項審計、離任審計、牽頭實施內(nèi)部控制評價項目、定期組織召開內(nèi)控評審會、加強對內(nèi)部控制薄弱分行及異地機構(gòu)的重點督導等,進一步促進了內(nèi)部控制體系的完善。同時�？偡中泄芾聿块T也加強了條線監(jiān)督、檢查的力度。

　　三、內(nèi)部控制缺陷及其認定標準

　　本公司根據(jù)《基本規(guī)范》、《評價指引》中對內(nèi)部控制缺陷按重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分類并進行認定的要求,結(jié)合經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。本公司內(nèi)部控制缺陷認定標準包括定性標準和定量標準。在定性標準方面,以對信息準確性、數(shù)據(jù)完整性以及對營運、監(jiān)管、聲譽等的影響程度作為缺陷認定標準。在定量標準方面,以對利潤總額、資產(chǎn)總額、經(jīng)營收入、所有者權(quán)益等潛在錯報的影響程度作為缺陷認定標準。根據(jù)確定的認定標準,本次內(nèi)部控制評價過程中未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷。

　　四、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

　　董事會對本公司內(nèi)部控制評價情況進行分析、評估后認為,截至2016年12月31日,本公司內(nèi)部控制體系健全,內(nèi)部控制有效。并且自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的事項。

　　報告期內(nèi),本公司的內(nèi)部控制工作取得了明顯成效,但本公司的個別業(yè)務流程或者管理模式發(fā)生變化后,存在未及時修訂、完善相關(guān)制度或者操作流程現(xiàn)象;部分業(yè)務操作存在不規(guī)范現(xiàn)象。此外,個別系統(tǒng)的業(yè)務功能還有待進一步完善。2012年,隨著外部環(huán)境的變化、業(yè)務發(fā)展和管理要求的提高,本公司將進一步優(yōu)化內(nèi)部控制體系,梳理、健全各項規(guī)章制度和操作規(guī)程,完善系統(tǒng)功能。同時,強化員工內(nèi)控合規(guī)意識的教育和培訓,加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度,規(guī)范員工操作行為,促進本公司的穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。